| View previous topic :: View next topic |
| Author |
Message |
Лариса Т.
Joined: 05 Jul 2004
Posts: 247
Location: Тюрикова Л.А.
Occupation: программист
Interests: Ижевск
|
 Posted: 13 Jan 2005 15:29 Post subject: Новая регрессивная шкала налогов по ЕСН и ЕНВД |
 |
|
Существует 2 варианта настройки начисления налогов (описано в документации).
У нас была настройка по 1-му варианту. Права на регресс не было.
С учетом изменений, у нас уже в январе начинается регресс.
Посоветуйте, как настроить фонды правильно, чтобы регресс применялся сразу по двум фондам (как во 2-м варианте), но при этом бухгалтеру надо видеть сумму страховой и накопительной части с сумм, относящихся на ЕНВД?
Будут ли изменения в БЭСТ-4 в ЗП в связи с изменениями в законодательстве с 1.01.2005? |
|
| Back to top |
|
 |
Лариса Т.
Joined: 05 Jul 2004
Posts: 247
Location: Тюрикова Л.А.
Occupation: программист
Interests: Ижевск
|
| Posted: 14 Jan 2005 09:09 Post subject: |
|
|
Зарплата. С 1.01.2005 изменились ставки ЕСН и утратил силу п.2, дающий право на регресс.
Теперь регрессом могут пользоваться все, главное набрать сумму 280000.
Наше предприятие осуществляет 2 вида деятельности. Один вид облагается ЕНВД, другой - обычное налогообложение.
В настоящее время в БЭСТ-4 существует 2 варианта решения начисления налогов по ЕСН и ЕНВД.
1-й: создать 2 фонда: по 1-му ЕСН и страховые в ПФ, а по 2-му только страховые в ПФ.
2-й: создать 2 фонда: по 1-му ЕСН, а по 2-му только страховые в ПФ.
Наше предприятие права на регресс в 2004 году не имело и мы использовали 1-й вариант, т.к. он позволяет выделить по человеку страховые взносы отдельно по ЕНВД, отдельно по обычному налогообложению.
В настоящее время право на регресс у нас возникает сразу в январе 2005 г.
1-й вариант не подходит, т.к. не дает возможности считать регресс по всей ЗП.
2-й вариант не подходит, т.к. не дает возможности выделить сумму страховых взносов в ПФ отдельно по ЕНВД.
Что посоветуете? Будут ли изменения в БЭСТ по регресс |
|
| Back to top |
|
|
ELS
Joined: 10 Jul 2002
Posts: 123
Location: Саксонова Е.А.
Occupation: Компания БЭСТ
Interests: Москва
|
| Posted: 17 Jan 2005 18:01 Post subject: |
|
|
| Лариса Т. wrote: | Зарплата. С 1.01.2005 изменились ставки ЕСН и утратил силу п.2, дающий право на регресс.
В настоящее время право на регресс у нас возникает сразу в январе 2005 г.
1-й вариант не подходит, т.к. не дает возможности считать регресс по всей ЗП.
2-й вариант не подходит, т.к. не дает возможности выделить сумму страховых взносов в ПФ отдельно по ЕНВД.
Что посоветуете? Будут ли изменения в БЭСТ по регрессу? |
Добрый день.
При настройке 2 варианта не исчисляется страховой взнос отдельно для ЕНВД, но по проводкам это видно и в Индивидуальной карточке.
Уточните необходимость такого расчета.
Саксонова Е.А. отдел разработок. |
|
| Back to top |
|
|
Лариса Т.
Joined: 05 Jul 2004
Posts: 247
Location: Тюрикова Л.А.
Occupation: программист
Interests: Ижевск
|
| Posted: 18 Jan 2005 16:12 Post subject: |
|
|
Налоговая декларация по обязательному пенсионному страхованию, в ней присутствует колонка взносов, начисленных с доли ЗП, приходящейся на ЕНВД.
Еще вопрос по настройке второго варианта...
В связи с измененной шкалой по ЕСН по настройке фонда 001 по ЕСН пенсионный стал 20% (был 28%)
в карточке ранее показывался сразу начисленный по 28%,
и только в проводках стояло S/2 (28/2=14 - базовая часть)
Как правильно настроить сейчас, если всего по ЕСН 20%, страховая и накопительная вместе 14%?
Хотелось бы видеть все же сразу в карточке начисленную сумму базовой части т.е. 20%-14% и аналогично по регрессивной шкале...
Например ЗП 6000 руб.
ЕСН 001 из расчета 20% = 1200 руб.
из них компенсируется 840 руб.
Хотелось бы сразу в карточке видеть 360 рублей начисленной базовой части в ПФ
фонд 006 = 840 руб.
из них например 400 руб из ЗП ЕСН и 440 руб из ЗА по ЕНВД |
|
| Back to top |
|
|
ELS
Joined: 10 Jul 2002
Posts: 123
Location: Саксонова Е.А.
Occupation: Компания БЭСТ
Interests: Москва
|
| Posted: 18 Jan 2005 16:54 Post subject: |
|
|
| Лариса Т. wrote: | Налоговая декларация по обязательному пенсионному страхованию, в ней присутствует колонка взносов, начисленных с доли ЗП, приходящейся на ЕНВД.
Еще вопрос по настройке второго варианта...
В связи с измененной шкалой по ЕСН по настройке фонда 001 по ЕСН пенсионный стал 20% (был 28%)
в карточке ранее показывался сразу начисленный по 28%,
и только в проводках стояло S/2 (28/2=14 - базовая часть)
Как правильно настроить сейчас, если всего по ЕСН 20%, страховая и накопительная вместе 14%?
Хотелось бы видеть все же сразу в карточке начисленную сумму базовой части т.е. 20%-14% и аналогично по регрессивной шкале...
Например ЗП 6000 руб.
ЕСН 001 из расчета 20% = 1200 руб.
из них компенсируется 840 руб.
Хотелось бы сразу в карточке видеть 360 рублей начисленной базовой части в ПФ
фонд 006 = 840 руб.
из них например 400 руб из ЗП ЕСН и 440 руб из ЗА по ЕНВД |
Добрый день.
Для расчета взносов и ЕСН замените алгоритм "Социальныйй" на "Новый социальный". Используя, новый алгоритм в Карточке Вы увидите Страховые взносы с суммой 840 и ЕСН в бюджет с суммой 360 (базовая часть).
Вопрос разделения страховых взносов по ЕСН и ЕНВД не решен.
Саксонова Е.А. отдел разрабо |
|
| Back to top |
|
|
Лариса Т.
Joined: 05 Jul 2004
Posts: 247
Location: Тюрикова Л.А.
Occupation: программист
Interests: Ижевск
|
| Posted: 19 Jan 2005 10:17 Post subject: |
|
|
| когда будет решен вопрос разделения страховых взносо |
|
| Back to top |
|
|
ELS
Joined: 10 Jul 2002
Posts: 123
Location: Саксонова Е.А.
Occupation: Компания БЭСТ
Interests: Москва
|
| Posted: 19 Jan 2005 10:30 Post subject: |
|
|
| Лариса Т. wrote: | | когда будет решен вопрос разделения страховых взносов? |
Добрый день.
В настоящее время проблема разделения страховых взносов находится в доработке.
Саксонова Е.А. отдел разрабо |
|
| Back to top |
|
|
Лариса Т.
Joined: 05 Jul 2004
Posts: 247
Location: Тюрикова Л.А.
Occupation: программист
Interests: Ижевск
|
| Posted: 20 Jan 2005 09:54 Post subject: |
|
|
Подскажите еще, пожалуйста как правильно настроить шкалу ставок налогов при втором варианте с учетом изменений...
Т.е. по фонду 001 ПФ в фед. бюджет ЕСН, а 006 страховые и накопительные взносы.
Возник вопрос какие ставить проценты по шкале ставок фонда 001.
Если поставить в полном соответствии с НК РФ, то вроде бы надо 20, но тогда и в карточке по сотруднику будет показываться сумма 20%, а ведь реально будет уплачиваться только 6% (20%-14%).
Решили поставить сразу 6%, но тогда не знаем как правильно рассчитать остальные ставки по регрессу.
Вопрос в настоящее время очень актуален, начинаем считать ЗП и право на регресс возникает уже в январе.
|
|
| Back to top |
|
|
ELS
Joined: 10 Jul 2002
Posts: 123
Location: Саксонова Е.А.
Occupation: Компания БЭСТ
Interests: Москва
|
| Posted: 20 Jan 2005 10:47 Post subject: |
|
|
| Лариса Т. wrote: | Подскажите еще, пожалуйста как правильно настроить шкалу ставок налогов при втором варианте с учетом изменений...
Т.е. по фонду 001 ПФ в фед. бюджет ЕСН, а 006 страховые и накопительные взносы.
Возник вопрос какие ставить проценты по шкале ставок фонда 001.
Если поставить в полном соответствии с НК РФ, то вроде бы надо 20, но тогда и в карточке по сотруднику будет показываться сумма 20%, а ведь реально будет уплачиваться только 6% (20%-14%).
Решили поставить сразу 6%, но тогда не знаем как правильно рассчитать остальные ставки по регрессу.
Вопрос в настоящее время очень актуален, начинаем считать ЗП и право на регресс возникает уже в январе. |
Добрый день.
По Вашей проблеме в настоящее время выполняются доработки по настройке фондов для расчета ЕСН и страховых взносов.
Если Вы настраиваете фонды сейчас, то пока для фонда 001 можно для налоговой базы 0 указать ставку 6% (не корректно). Для налоговых баз 280000 и 600000, соответсвенно уменьшить на сумму налога и ставки на сумму взносов и налогов страховых взносов.
Должна предупредить, при использовании новых настроек фондов, Вам желательно сохранить 1-й вариант настройки фондов.
До конца января дорабатка будет выполнена.
Саксонова Е.А. отдел разрабо |
|
| Back to top |
|
|
Гонтарук Виталий
Joined: 21 Jan 2005
Posts: 9
Location: Гонтарук Виталий
Occupation: Зам.гл.бух
Interests: Надым
|
| Posted: 22 Jan 2005 11:19 Post subject: |
|
|
| Лариса Т. wrote: | Как правильно настроить сейчас, если всего по ЕСН 20%, страховая и накопительная вместе 14%?
Хотелось бы видеть все же сразу в карточке начисленную сумму базовой части т.е. 20%-14% и аналогично по регрессивной шкале...
Например ЗП 6000 руб.
ЕСН 001 из расчета 20% = 1200 руб.
из них компенсируется 840 руб.
Хотелось бы сразу в карточке видеть 360 рублей начисленной базовой части в ПФ
|
Расчет не верен.
В статье 243 НК написано:
"Сумма налога (сумма авансового платежа по налогу), подлежащая уплате в федеральный бюджет, уменьшается налогоплательщиками на сумму начисленных ими за тот же период страховых взносов (авансовых платежей по страховому взносу) на обязательное пенсионное страхование (налоговый вычет) в пределах таких сумм, исчисленных исходя из тарифов страховых взносов, предусмотренных Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации". При этом сумма налогового вычета не может превышать сумму налога (сумму авансового платежа по налогу), подлежащую уплате в федеральный бюджет, начисленную за тот же период."
По моему мнению расчет должен быть таким:
Например ЗП 6000 руб.
ЕСН в ФБ из расчета 20% = 1200 руб.
Сумма Страховой и накоп. частей в ПФ 14% = 840 руб.
Из них компенсируется (является вычетом для ЕСН в ФБ) 600 руб (1/2 от 1200руб.).
Таким образом начисление ЕСН в ФБ должно быть 600руб.
Начисление в ПФ - 840 руб.
Именно это и хотелось бы увидеть в карточке.
Вопрос к господам из БЭСТа:
Как реализовать данный алгоритм, ведь январь уже на исходе?
К стати, в прошлом году в кодексе было указано то же самое, только ставки в пенсионный были ровно 1/2 от ставок ЕСН в ФБ.
С уважением. |
|
| Back to top |
|
|
ELS
Joined: 10 Jul 2002
Posts: 123
Location: Саксонова Е.А.
Occupation: Компания БЭСТ
Interests: Москва
|
| Posted: 22 Jan 2005 12:32 Post subject: |
|
|
| Гонтарук Виталий wrote: | | Лариса Т. wrote: | Как правильно настроить сейчас, если всего по ЕСН 20%, страховая и накопительная вместе 14%?
Хотелось бы видеть все же сразу в карточке начисленную сумму базовой части т.е. 20%-14% и аналогично по регрессивной шкале...
Например ЗП 6000 руб.
ЕСН 001 из расчета 20% = 1200 руб.
из них компенсируется 840 руб.
Хотелось бы сразу в карточке видеть 360 рублей начисленной базовой части в ПФ
|
Расчет не верен.
В статье 243 НК написано:
"Сумма налога (сумма авансового платежа по налогу), подлежащая уплате в федеральный бюджет, уменьшается налогоплательщиками на сумму начисленных ими за тот же период страховых взносов (авансовых платежей по страховому взносу) на обязательное пенсионное страхование (налоговый вычет) в пределах таких сумм, исчисленных исходя из тарифов страховых взносов, предусмотренных Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации". При этом сумма налогового вычета не может превышать сумму налога (сумму авансового платежа по налогу), подлежащую уплате в федеральный бюджет, начисленную за тот же период."
По моему мнению расчет должен быть таким:
Например ЗП 6000 руб.
ЕСН в ФБ из расчета 20% = 1200 руб.
Сумма Страховой и накоп. частей в ПФ 14% = 840 руб.
Из них компенсируется (является вычетом для ЕСН в ФБ) 600 руб (1/2 от 1200руб.).
Таким образом начисление ЕСН в ФБ должно быть 600руб.
Начисление в ПФ - 840 руб.
Именно это и хотелось бы увидеть в карточке.
Вопрос к господам из БЭСТа:
Как реализовать данный алгоритм, ведь январь уже на исходе?
К стати, в прошлом году в кодексе было указано то же самое, только ставки в пенсионный были ровно 1/2 от ставок ЕСН в ФБ.
С уважением. |
Добрый день.
Пока однозначного решения ФНС не предложила, оставила на усмотрение местных налогвых служб.
Вариант Виталия Гонтурука может быть предложен, хоия увеличивает ЕСН до 30%.
Новый вариант настройки отчислений в фонды предусматривает возможность настройки отчисления в ФБ 1/2 ставки ЕСН или за минусом страховых взносов.
До конца января дорабатка будет выполнена.
Саксонова Е.А. отдел разрабо |
|
| Back to top |
|
|
Гонтарук Виталий
Joined: 21 Jan 2005
Posts: 9
Location: Гонтарук Виталий
Occupation: Зам.гл.бух
Interests: Надым
|
| Posted: 22 Jan 2005 13:57 Post subject: |
|
|
Спасибо.
Будем жда |
|
| Back to top |
|
|
Лариса Т.
Joined: 05 Jul 2004
Posts: 247
Location: Тюрикова Л.А.
Occupation: программист
Interests: Ижевск
|
| Posted: 24 Jan 2005 11:10 Post subject: |
|
|
| Quote: | По моему мнению расчет должен быть таким:
Например ЗП 6000 руб.
ЕСН в ФБ из расчета 20% = 1200 руб.
Сумма Страховой и накоп. частей в ПФ 14% = 840 руб.
Из них компенсируется (является вычетом для ЕСН в ФБ) 600 руб (1/2 от 1200руб.).
Таким образом начисление ЕСН в ФБ должно быть 600руб.
Начисление в ПФ - 840 руб.
Именно это и хотелось бы увидеть в карточке.
|
По вашему примеру следует, что общая сумма ЕСН: 600+840=1440 руб.
Следовательно ставка налога ЕСН в ФБ получилась не 20%, а 24%.
На основании какого закона Вы решили компенсировать только 10%? |
|
| Back to top |
|
|
Гонтарук Виталий
Joined: 21 Jan 2005
Posts: 9
Location: Гонтарук Виталий
Occupation: Зам.гл.бух
Interests: Надым
|
| Posted: 24 Jan 2005 15:02 Post subject: |
|
|
| Лариса Т. wrote: |
По вашему примеру следует, что общая сумма ЕСН: 600+840=1440 руб.
Следовательно ставка налога ЕСН в ФБ получилась не 20%, а 24%.
На основании какого закона Вы решили компенсировать только 10%? |
Как я уже писал:
В статье 243 Налоговоого Кодекса написано:
"Сумма налога (сумма авансового платежа по налогу), подлежащая уплате в федеральный бюджет, уменьшается налогоплательщиками на сумму начисленных ими за тот же период страховых взносов (авансовых платежей по страховому взносу) на обязательное пенсионное страхование (налоговый вычет) в пределах таких сумм, исчисленных исходя из тарифов страховых взносов, предусмотренных Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации". При этом сумма налогового вычета не может превышать сумму налога (сумму авансового платежа по налогу), подлежащую уплате в федеральный бюджет, начисленную за тот же период." |
|
| Back to top |
|
|
Лариса Т.
Joined: 05 Jul 2004
Posts: 247
Location: Тюрикова Л.А.
Occupation: программист
Interests: Ижевск
|
| Posted: 24 Jan 2005 15:23 Post subject: |
|
|
Так тариф страховых взносов в ПФ - 14%.
И если вы переплачиваете ЕСН (24%), то завышаете затраты и следовательно, уменьшаете налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. |
|
| Back to top |
|
|
|
FAQ
Search
Memberlist
Usergroups
Register
Profile
Log in to check your private messages
Log in
